🗓 Dokument z roku 2019
📄 Stáhnout původní dokumentZdroj na webu obce →
Zborovská 11
150 21 Praha 5
SpZn: SZ_042524/2019/KUSK Stejnopis č.
Čj.: 004148/2020/KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
SULICE
IČ: 00240818
za rok 2019
Přezkoumání hospodaření obce Sulice za rok 2019 bylo zahájeno dne 31.07.2019 doručením
oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem.
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
▪ 23.04.2020
▪ 05.12.2019
na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání ho spodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád).
Přezkoumávané období: 01.01.2019 – 31.12.2019
Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Sulice
Sulická 155
251 68 Sulice
Přezkoumání vykonali:
– kontrolor pověřený řízením přezkoumání: PhDr. Ladislav Tomášek
– kontrolorka: Helena Lišková
Zástupci obce: Ing. Petr Čuřík – starosta
Renata Kuprová – hlavní účetní
2
Pověření k přezkoumání podle § 5 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., § 4 a § 6 zákona
č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydala vedoucí Odboru interního auditu
a ko ntroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr. Štěpánka Dvořáková Týcová
dne 19.7.2019 pod č.j. 096538/2019/KUSK.
Předmětem přezkoumání jsou dle ust. § 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších
předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle
zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to:
– plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
prostředků,
– finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů,
– náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,
– peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami,
– finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,
– hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,
– vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů,
k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám,
– nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,
– nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek,
– zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,
– stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,
– ručení za závazky fyzických a právnických osob,
– zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,
– zřizování věcných břemen k majetku územního celku,
– účetnictví vedené územním celkem,
– ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové
roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.
Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost
jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých
právních úkonů s e vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto
úkonu.
Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje,
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.
Posledním kontrolním ú konem ve smyslu ustanovení § 12 odst. 1 písm. g) kontrolního řádu
učiněným dne 23.04.2020 bylo shrnutí kontrolních zjištění, předání přezkoumaných
dokumentů zástupcům územního celku a prohlášení kontrolora pověřeného řízením
přezkoumání, že kontrola na místě je ukončena.
3
A. Přezkoumané písemnosti
Střednědobý výhled rozpočtu
▪ sestaven na roky 2019 – 2022, schválen zastupitelstvem obce dne 11.12.2018, zveřejněn
dne 14.12.2018
Návrh rozpočtu
▪ zveřejněn ve dnech 20.11.2018 – 12.12.2018
Schválený rozpočet
▪ zastupitelstvem obce dne 11.12.2018 jako schodkový, schodek kryt z přijatých úvěrů,
závazné ukazatele rozpočtu v odvětvovém členění rozpočtové skladby (paragrafy),
zveřejněn dne 14.12.2018
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
▪ pro Mateřskou školu Sluníčko Sulice a Základní školu Sulice stanoveny společně
s rozpočtem obce dne 11.12.2018
Rozpočtová opatření
▪ č. 1 – schváleno zastupitelstvem obce dne 25.6.2019, zveřejněno dne 4.7.2019
▪ č. 2 – schváleno zastupitelstvem obce dne 17.9.2019, zveřejněno dne 23.9.2019
▪ č. 3 – schváleno zastupitelstvem obce dne 12.11.2019, zveřejněno dne 14.11.2019
▪ č. 4 – schváleno starostou obce dne 31.12.2019, zveřejněno dne 30.1.2020
Závěrečný účet
▪ schválen zastupitelstvem obce dne 21.5.2019, s vyjádřením "bez výhrad", společně
se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodař ení obce, zveřejněn dne 29.5.2019, návrh
zveřejněn ve dnech 22.4.2019 – 21.5
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
▪ sestaven k 31.3., 30.6., 31.8., 30.9., 31.10.2019 ze dne 13.11.2019, k 31.12.2019 ze dne
3.2.2020
Výkaz zisku a ztráty
▪ sestaven k 31.3., 30.6., 30.9.2019 ze dne 14.10.2019, k 31.12.2019 ze dne 17.2.2020
Rozvaha
▪ sestavena k 31.3., 30.6., 30.9.2019 ze dne 14.10.2019, k 31.12.2019 ze dne 17.2.2020
Příloha rozvahy
▪ sestavena k 31.3., 30.6., 30.9.2019 ze dne 14.10.2019, k 31.12.2019 ze dne 17.2.2020
Účtový rozvrh
▪ předložen na rok 2019
Hlavní kniha
▪ předložena k 31.10., 31.12.2019
Účetní deník
▪ předložen k 31.10., 31.12.2019
Kniha došlých faktur
▪ k 28.11.2019 do č. faktury 1900455, k 31.12.2019 do č. faktury190510
Kniha odeslaných faktur
▪ k 7.11.2019 do č. faktury 2019013, k 16.12.2019 do č. faktury 2019014
Faktura
▪ dle knihy došlých faktur č. 1900074 ze dne 4.3.2019 – č. 1900105 ze dne 29.3.2019,
č. 19000189 ze dne 3.6.2019 – č. 1900232 ze dne 28.6.2019, č. 1900499 ze dne
20.12.2019 – č. 1900503 ze den 18.12.2019
▪ dle knihy vystavených faktur č. 2019001 ze dne 4.3.2019 – č. 2019008 ze dne 6.6.2019,
č. 2019011 ze dne 2.10.2019 – č. 2019014 ze dne 16.12.2019
4
Bankovní výpis
▪ k základnímu běžnému účtu č. 0420579389/0800 vedenému u ČS a.s. č. 11 ze dne
3.3.2019 – č. 15 ze dne 31.3.2019, č. 26 ze dne 2.6.2019 – č. 31 ze dne 30.6.2019, č. 57
ze dne 1.12.2019 – č. 61 ze dne 31.12.2019
▪ k běžnému účtu č. 94 – 7811201/0710 vedenému u ČNB č. 5 ze dne 8.3.2019 – č. 14
ze dne 28.6.2019, č. 28 ze dne 12.12.2019 – č. 29 ze dne 31.12.2019
▪ k běžnému účtu č. 10922201/0100 vedenému u KB a.s. č.3 ze dne 31.3.2019 – č. 6
ze dne 30.6.2019, č. 12 ze dne 31.12.2019
▪ k běžnému účtu 107 -7664900257/0100 vedenému u KB a.s. č.3 ze dne 31.3 .2019 – č. 6
ze dne 30.6.2019, č. 12 ze dne 31.12.2019
▪ k úvěrovému účtu č. 433581429/0800 vedenému u ČS a.s. č. 3 ze dne 31.3.2019, č. 6
ze dne 30.6.2019, č. 12 ze dne 31.12.2019
▪ k úvěrovému účtu č. 433582499/0800 vedenému u ČS a.s. č. 3 ze d ne 31.3.2019, č. 6
ze dne 30.6.2019, č. 12 ze dne 31.12.2019
▪ k běžnému účtu č. 30031 – 420579389/0800 vedenému u ČS a.s. č. 3 ze dne 31.3.2019,
č. 4 ze dne 30.4.2019, č. 12 ze dne 31.12.2019
▪ k běžnému účtu č. 35 -420579389/0800 vedenému u ČS a .s. č. 3 ze dne 31.3.2019, č. 6
ze dne 30.6.2019, č. 12 ze dne 31.12.2019
▪ k úvěrovému účtu č. 317437489/0800 vedenému u ČS a.s. č. 3 ze dne 31.3.2019, č. 6
ze dne 30.6.2019, č. 12 ze dne 31.12.2019
▪ k úvěrovému účtu č. 431177449/0800 vedeném u u ČS a.s. č. 3 ze dne 31.3.2019, č. 6
ze dne 30.6.2019, č. 12 ze dne 31.12.2019
▪ k úvěrovému účtu č. 495500129/0800 vedenému u ČS a.s. č. 2 ze dne 31.12.2019
Účetní doklad
▪ k základnímu běžnému účtu č. 0420579389/0800 vedenému u ČS a.s. č. 120038 –
č. 120057, č. 120101 – č. 120125, 120223 – č. 120241
▪ k běžnému účtu č. 94 – 7811201/0710 vedenému u ČNB č. 180005 – č. 180014,
č. 180028 – č. 180029
▪ k běžnému účtu č. 10922201/0100 vedenému u KB a.s. č.11000 9 – č. 110010, č. 110016
– č. 110019, č. 110044 – č. 110048
▪ k běžnému účtu 107 -7664900257/0100 vedenému u KB a.s. č. 140003, č. 140006,
č. 140012
▪ k úvěrovému účtu č. 433581429/0800 vedenému u ČS a.s. č.190003, č. 190006
▪ k úvěrovému účtu č. 433582499/0800 vedenému u ČS a.s. č.191003, č. 191006,
č. 191012
▪ k běžnému účtu č. 30031 – 420579389/0800 vedenému u ČS a.s. č. 150041, č. 150051,
č. 150058 – č. 150066
▪ k běžnému účtu č. 35 -420579389/0800 vedenému u ČS a.s. č. 130009 – č. 130014,
č. 130029 – č. 130034, č. 130062 – č. 130066
▪ k úvěrovému účtu č. 317437489/0800 vedenému u ČS a.s. č.192003, č. 192006,
č. 192012
▪ k úvěrovému účtu č. 431177449/0800 vedenému u ČS a.s. č. 196003, č. 196006 ,
č. 196012
▪ k úvěrovému účtu č. 495500129/0800 vedenému u ČS a.s. č. 197002
Pokladní kniha (deník)
▪ k pokladně obce za měsíc březen, červen a prosinec
▪ skonto pokladní hotovosti ke dni dílčího přezkoumání v 8:00 hod činí Kč 10.340,00
a je shodné s vykázaným zůstatkem v pokladní knize
5
Pokladní doklad
▪ č. P 19000668 ze dne 4.3.2019 ze dne č. V 19000739 ze dne 29.3.2019, č. P 19000867
ze dne 3.6.2019 – č. P 19000934 ze dne 26.6.2019, č. V 19001198 ze dne 2.12.2019 –
č. V 19001230 ze dne 30.12.2019
Evidence poplatků
▪ místní poplatky v excelových tabulkách, dle jednotlivých poplatníků
Evidence závazků
▪ vedena v programu Triada
Evidence majetku
▪ vedena v modulu majetku Triada
Inventurní soupis majetku a závazků
▪ Složka inventarizace majetku a závazků obce Sulice k 31.12.2019 : Plán inventur na rok
2019 ze dne 10.12. 2019, Proškolení inventarizační komise ze dne 11.12. 2019,
Inventurní soupisy fyzické a dokladové inventury k 31.12.2019, Výpis z katastru
nemovitostí k 31.12.2019 pro obec Sulice a k.ú. Sulice, Inventarizační zpráva za rok
2019 ze dne 31.1. 2020.
Mzdová agenda
▪ za období 08 – 10/2019 u kontrolovaných pracovníků na Dohodu o pracovní činnosti
a Dohody o provedení práce
Odměňování členů zastupitelstva
▪ výplatnice uvolněného starosty, uvolněného místostarosty a neuvolněných členů
zastupitelstva za období 01 – 10/2019
Účetnictví ostatní
▪ Protokoly o schválení účetních závěrek Základní školy Sulice a Mateřské školy Sulice
za rok 2018 ze dne 19.3.201 9, Protokol o schválení účetní závěrky obce za rok 2018
ze dne 21.5.2019.
Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací
▪ k 31.3., 30.6., 30.9. 2019 Základní školy Sulice a Mateřské školy Sulice
Rozvaha zřízených příspěvkových organizací
▪ k 31.3., 30.6., 30.9. 2019 Základní školy Sulice a Mateřské školy Sulice
Smlouvy o dílo
▪ Smlouva o dílo ze dne 17.4.2019. Obec Sulice jako objednatel, firma Linhart, s.r.o. jako
zhotovitel. Předmětem smlouvy je Rekonstrukce víceúčelového hřiště Sulic e. Cena díla
činí Kč 549.738,00 bez DPH a je shodná s nabídkovou cenou ve výběrovém řízení.
Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 19.3.2019. Smlouva zveřejněna
na Profilu zadavatele dne 30.4.2019.
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)
▪ Kupní smlouva ze dne 21.10.2019. Obes Sulice kupuje od SJM – fyzické osoby podíly
z pozemku p.č. 991/7 v k.ú. Sulice. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce
dne 1.9.2018.
▪ Kupní smlouva ze dne 30.1.2019. Obec Sulice kupuje od fyzické osoby id. 1/2 pozemku
p.č. 681/3 a pozemky p.č. 681/42 a 681/41 v k.ú. Sulice. Uzavření smlouvy schváleno
zastupitelstvem obce dne 31.10.2018.
Darovací smlouvy
▪ Darovací smlouva ze dne 23.1.2019. Obec Sulice poskytuje Českému svazu včelařů, ZO
Struhařov finanční dar ve výši Kč 15.000,00. Uzavření smlouvy schváleno
zastupitelstvem obce dne 15.1.2019.
Smlouvy o věcných břemenech
▪ Smlouva o zřízení věcného břemene – služebnosti ze dne 15.7.2019. Obec Sulice
jako strana povinná, ČEZ Distribuce, a.s. jako strana oprávněná. Předmětem smlouvy
6
je pozemek p.č. 681/3 v k.ú. Sulice. Uzavřeno za jednorázovou úplatu Kč 1.600,00.
Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 16.4.2019.
Dohody o pracovní činnosti
▪ uzavřená dne 1.9.2019 s pí M.L. na práci recepční v ZŠ Sulice – sjednáno
do 31.12.2019, v rozsahu 12,5 hodin týdně
Dohody o provedení práce
▪ uzavřená dne 1.8.2019 s pí R.K. na zpracování mezd 8/2019, podklady pro DPH 8/2019
– sjednáno do 31.8.2019, v rozsahu 25 hodin,
▪ uzavřená dne 31.10.2019 s p. M.Š. na práci TDI při akci výstavba vodovodu
a kanalizace Lomená .- sjednáno do 31.10.2019, v rozsahu do 25 hodin
Dokumentace k veřejným zakázkám
▪ Složka veřejné zakázky ma lého rozsahu "Rekonstrukce víceúčelového hřiště Sulice".
Výzva zveřejněna dne 20.2.2019. Ze dvou uchazečů vybralo zastupitelstvo obce dne
19.3.2019 firmu Linhart, s.r.o., s nabídkovou cenou Kč 549.738,00 bez DPH. Dne
17.4.2019 uzavřena s vybraným uchazečem Smlouva o dílo. Smlouva zveřejněna
na Profilu zadavatele dne 30.4.2019.
Vnitřní předpis a směrnice
▪ Vnitřní směrnice č. 1/2019 pro evidenci a zadávání veřejných zakázek malého rozsahu,
schválena zastupitelstvem obce dne 17.9.2019.
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
▪ č. 12 ze dne 11.12.2018 (rozpočet), č. 1 ze dne 15.1.2019, č. 2 ze dne 19.3.2019, č. 3
ze dne 16.4.2019, č. 4 ze dne 21.5.2019 (závěrečný účet), č. 5 ze dne 25.6.2019, č. 6
ze dne 17.9.2019, č. 7 ze dne 15.10.2019, č. 8 ze dne 12.11.2019, č. 9 ze dne 10.12.2019
Výsledky externích kontrol
▪ Protokol o kontrole č. 1583/19/228 ze dne 19.11.2019. Provedla Okresní správa
sociálního zabezpečení Praha -východ. Předmětem kontroly bylo plnění pov inností
v nemocenském pojištění, v důchodovém pojištění a při odvodu pojistného na sociální
zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Bez zjištěných nedostatků.
V kontrolovaném období obec Sulice, dle prohlášení starosty obce, neuzavřela smlouvu
směnnou, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, výprose, o nabytí, převodu nebo o zřízení práva
stavby k pozemku ve svém vlastnictví, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým
majetkem za závazky fyzických a právnických o sob, a to ani v případech taxativně
vyjmenovaných v § 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek,
neuzavřela smlouvu o poskytnutí úvěru nebo zápůjčk y, smlouvu o převzetí dluhu,
o převzetí ručitelského záv azku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu
o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec
společníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy,
nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezru šila
právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala
hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu.
7
B. Zjištění z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Sulice:
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných:
a) při dílčím přezkoumání
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
8
D) Závěr
Při přezkoumání hospodaření obce Sulice za rok 2019 podle § 2 a § 3 zákona
č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
(§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění:
Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 5,45 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 21,97 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 %
Komentář:
Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč.
Celkový objem dlouhodobých závazků činí 40 665 918,35 Kč.
Výrok dle § 10 odst. 4 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění:
▪ Dluh územního cel ku překročil 60% průměru jeho příjmů za poslední 4 roz počtové roky,
neboť k 31.12.2019 činil Kč 41,520.41, což je 82% průměru příjmu územního celku
za poslední 4 rozpočtové roky.
Sulice 23.04.2020
Podpisy kontrolorů:
PhDr. Ladislav Tomášek
……………………………………………….
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Helena Lišková ………………………………………………………………
kontrolorka
9
Tato zpráva o výsledku přezkoumání:
– je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy
se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona
č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením
přezkoumání
– ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno po dat písemné stanovisko ve lhůtě
do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením
přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor interního auditu a kontroly,
Zborovská 11, 150 21 Praha 5
– tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného
dílčího přezkoumání
– se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci
přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslu šného spisu územního celku
vedeného Odborem interního auditu a kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Sulice o počtu 9 stran
byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Ing. Petr Čuřík, starosta obce. Dále starosta obce
převzal v elektronické podobě nepodepsanou zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Sulice ve strojově čitelném formátu PDF pro naplnění ustanovení § 4 zákona č. 99/2019
Sb.
Ing. Petr Čuřík
starosta obce Sulice
……….…………………………………
dne 23.04.2020
Rozdělovník:
Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal
1 1 x Krajský úřad
Středočeského kraje PhDr. Ladislav Tomášek
2 1 x
Obec
Sulice Ing. Petr Čuřík