🗓 Dokument z roku 2020
📄 Stáhnout původní dokumentZdroj na webu obce →
Zborovská 11
150 21 Praha 5
Čj.: 004959/2021/KUSK Stejnopis č.
SpZn: SZ_061399/2020/KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
SULICE
IČ: 00240818
za rok 2020
Přezkoumání hospodaření obce Sulice za rok 2020 bylo zahájeno dne 22.07.2020 doručením
oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem.
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
24.03.2021
10.12.2020
na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávn ých
celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád).
Přezkoumávané období: 01.01.2020 – 31.12.2020
Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Sulice
Sulická 155
251 68 Sulice
Přezkoumání vykonali:
– kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Helena Lišková
– kontrolor: PhDr. Ladislav Tomášek
Zástupci obce: Ing. Petr Čuřík – starosta
Renata Kuprová – hlavní účetní
2
Pověření k přezkoumání podle § 5 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., § 4 a § 6 zákona
č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydala vedoucí Odboru interního auditu
a kontroly Krajského úřadu Středočeské ho kraje Mgr. Štěpánka Dvořáková Týcová
dne 1.7.2020 pod č.j. 088572/2020/KUSK.
Předmětem přezkoumání jsou dle ust. § 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších
předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle
zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to:
– plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
prostředků,
– finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů,
– náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,
– peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami,
– finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,
– hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,
– vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke st átnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů,
k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám,
– nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,
– nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek,
– zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,
– stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,
– ručení za závazky fyzických a právnických osob,
– zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,
– zřizování věcných břemen k majetku územního celku,
– účetnictví vedené územním celkem,
– ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové
roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.
Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost
jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých
právních úkonů se vychází ze znění právních předpis ů platných ke dni uskutečnění tohoto
úkonu.
Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje,
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.
Posledním kontrolním úkonem ve smyslu ustanovení § 12 ods t. 1 písm. g) kontrolního řádu
učiněným dne 24.03.2021 bylo shrnutí kontrolních zjištění, předání přezkoumaných
dokumentů zástupcům územního celku a prohlášení kontrolora pověřeného řízením
přezkoumání, že kontrola na místě je ukončena.
3
A. Přezkoumané písemnosti
Střednědobý výhled rozpočtu
sestaven na roky 2019 – 2022, schválen zastupitelstvem obce dne 11.12.2018, zveřejněn
dne 14.12.2018
Návrh rozpočtu
zveřejněn ve dnech 14.11.2019 – 11.12.2019
Schválený rozpočet
zastupitelstvem obce dne 10.12.2019 jako schodkový, schodek kryt z přijatých úvěrů,
zveřejněn dne 11.12.2019, z ávazné ukazatele rozpočtu v odvětvovém členění
rozpočtové skladby (paragrafy)
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím
pro Základní školu Sulice a Mateřskou školu Sulice společně s rozpočtem obce dne
10.12.2019
Rozpočtová opatření
č. 1 – schváleno zastupitelstvem obce dne 21.4.2020, zveřejněno dne 20.5.2020
č. 2 – schváleno zastupitelstvem obce dne 15.9.2020, zveřejněno dne 25.9.2020
č. 3 – schváleno zastupitelstvem obce dne 10.11.2020, zveřejněno dne 12.11.2020
č. 4 – schváleno starostou obce dne 31.12.2020, zveřejněno dne 12.1.2021
Závěrečný účet
schválen zastupitelstvem obce dne 16.6.2020, s vyjádřením "bez výhrad", společně
se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce, zveřejněn dne 17.6.2020, návrh
zveřejněn ve dnech 25.5.2020 – 16.6.2020
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
sestaven k 30.11.2020 ze dne 10.12.2020, k 31.12.2020 ze dne 25.1.2021
Výkaz zisku a ztráty
sestaven k 30.9.2020 ze dne 13.10.2020, k 31.12.2020 ze dne 15.2.2021
Rozvaha
sestavena k 30.9.2020 ze dne 13.10.2020, k 31.12.2020 ze dne 15.2.2021
Příloha rozvahy
sestavena k 30.9.2020 ze dne 13.10.2020, k 31.12.2020 ze dne 15.2.2021
Účtový rozvrh
předložen platný na rok 2020
Hlavní kniha
předložena k 30.11., 31.12.2020
Účetní deník
předložen k 30.11., 31.12.2020
Kniha došlých faktur
k 3.12.2020 do č. faktury 2000505, k 23.12.2020 do č. faktury 2000535
Kniha odeslaných faktur
k 23.11.2020 do č. faktury 2020019
Faktura
dle knihy došlých faktur č. 2000096 ze dne 2.3.2020 – č. 2000134 ze den 23.3.2020,
č. 2000248 ze dne 9.6.2020 – č. 2000275 ze dne 29.6.2020, č. 200416 ze dne 23.9.2020,
č.200449 ze dne 20.10.2020, č. 2000503 ze dne 3.12.2020 – č. 2000533 ze dne
31.12.2020
dle knihy vystavených faktur č. 2020002 ze dne 3.2.2020 – č. 2020009 ze dne 3.7.2020,
č. 2020013 ze dne 7.9.2020 – č. 2020019 ze dne 23.11.2020
4
Bankovní výpis
k základnímu běžnému účtu č. 0420579389/0800 vedenému u ČS a.s. č. 10 ze dne
8.3.2020 – č. 13 ze dne 29.3.2020, č. 24 ze dne 7.6.2020 – č. 29 ze dne 30.6.2020, č. 55
ze dne 6.12.2020 – č. 59 ze dne 31.12.2020
k běžnému účtu č. 94 – 7811201/0710 vedenému u ČNB č. 6 ze dne 31.3.2020 –
č. 20 ze dne 31.8.2020, č. 26 ze dne 19.10.2020 – č. 32 ze dne 31.12.2020
k běžnému účtu č. 10922201/0100 vedenému u KB a.s. č.3 ze dne 31.3.2020, č. 6 ze dne
30.6.2020, č. 12 ze dne 31.12.2020
k běžnému účtu 107 -7664900257/0100 vedenému u KB a.s. č.3 ze dne 31.3.2020, č. 6
ze dne 30.6.2020, č. 12 ze dne 31.12.2020
k úvěrovému účtu č. 433581429/0800 vedenému u ČS a.s. č.3 ze dne 31. 3.2020, č. 6
ze dne 30.6.2020, č. 12 ze dne 31.12.2020
k úvěrovému účtu č. 433582499/0800 vedenému u ČS a.s. č.3 ze dne 31.3.2020, č. 6
ze dne 30.6.2020, č. 12 ze dne 31.12.2020
k běžnému účtu č. 30031 – 420579389/0800 vedenému u ČS a.s. č. 3 ze dne 31.3.2 020,
č. 6 ze dne 30.9.2020, č. 7 ze dne 31.12.2020
k běžnému účtu č. 35-420579389/0800 vedenému u ČS a.s. č. č.3 ze dne 31.3.2020, č. 6
ze dne 30.6.2020 , č. 11 ze dne 31.12.2020
k úvěrovému účtu č. 317437489/0800 vedenému u ČS a.s. č.3 ze dne 31.3.2020, č . 6
ze dne 30.6.2020, č. 12 ze dne 31.12.2020
k úvěrovému účtu č. 431177449/0800 vedenému u ČS a.s. č.3 ze dne 31.3.2020, č. 6
ze dne 30.6.2020, č. 12 ze dne 31.12.2020
k úvěrovému účtu č. 495500129/0800 vedenému u ČS a.s. č. 3 ze dne 31.3.2020, č. 6
ze dne 30.6.2020, č. 12 ze dne 31.12.2020
Účetní doklad
k základnímu běžnému účtu č. 0420579389/0800 vedenému u ČS a.s. č. 120045 –
č. 120067, č. 120110 – č. 120133, č. 120227 – č. 120248
k běžnému účtu č. 94 – 7811201/0710 vedenému u ČNB č. 180006 – č. 180020,
č. 180026 – č. 180032
k běžnému účtu č. 10922201/0100 vedenému u KB a.s. č.110008 – č. 110010, č. 110017
– č. 11020, č. 110046 – č. 110051
k běžnému účtu 107 -7664900257/0100 vedenému u KB a.s. č. 140003, č. 140006,
č. 140012 – č. 140013
k úvěrov ému účtu č. 433581429/0800 vedenému u ČS a.s. č.190003, č. 190006,
č. 190012
k úvěrovému účtu č. 433582499/0800 vedenému u ČS a.s. č.191003, 191006, č. 191012
k běžnému účtu č. 30031 – 420579389/0800 vedenému u ČS a.s. č. 150036 – č. 150054,
č. 150055
k b ěžnému účtu č. 35 -420579389/0800 vedenému u ČS a.s. č.130004 , č. 130005,
č. 130038
k úvěrovému účtu č. 317437489/0800 vedenému u ČS a.s. č.192003, č. 192006,
č. 192012
k úvěrovému účtu č. 431177449/0800 vedenému u ČS a.s. č. 196003, č. 196006,
č. 196012
k úvěrovému účtu č. 495500129/0800 vedenému u ČS a.s. č. 197007, č. 197010,
č. 197017
k převodu hospodářského výsledku doklad č. 620003 ze dne 16.6.2020
5
Pokladní kniha (deník)
skonta pokladních hotovostí ke dni dílčího přezkoumání v 8.00 hod činí v pokla dně I.
Kč 916,00 v pokladně II. Kč 821,00 a obě jsou shodná s vykázanými zůstatky
v pokladních knihách
Pokladní doklad
k pokladně obce I. za období březen, červen a prosinec
č. P 20000675 ze dne 2.3.2020 – č. P 20000721 ze dne 31.3.2020, č. P 20000823 z e dne
1.6.2020 – č. V 20000882 ze dne 30.6.2020, č. P 20001083 ze dne 2.12.2020 – č. V
20001110 ze dne 28.2.2020
Evidence poplatků
evidence místních poplatků – vedena v excelových tabulkách, dle jednotlivých
poplatníků
Evidence závazků
vedena v programu Triada
Evidence majetku
vedena v modulu majetku Triada
Inventurní soupis majetku a závazků
Složka inventarizace majetku a závazků obce Sulice k 31.12.2020: Plán inventur na rok
2020 ze dne 15.12.2020, Proškolení inventarizační komise ze dne 15.12.202 0,
Inventurní soupisy fyzické a dokladové inventury k 31.12.2020 – viz Analytická
rozvaha, Výpisy z listu vlastnictví k 31.12.2020 pro obec Sulice a k.ú. Sulice,
Inventarizační zpráva za rok 2020 ze dne 31.1.2021.
Mzdová agenda
výplatnice za období 07 – 09/2020 u vybraných pracovníků na Dohody o provedení
práce
Odměňování členů zastupitelstva
výplatnice uvolněného starosty, uvolněného místostarosty a neuvolněných zastupitelů
za období 01 – 10/2020
Účetnictví ostatní
Protokol o schválení účetní z ávěrky obce za rok 2019 ze dne 16.6.2020, Protokoly
o schválení účetních závěrek Základní školy Sulice a Mateřské školy Sulice za rok 2019
ze dne 21.4.2020.
Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací
k 31.3., 30.6., 30.9. ,31.12. 2020 Základní školy Sulice a Mateřské školy Sulice
Rozvaha zřízených příspěvkových organizací
k 31.3., 30.6., 30.9., 31.12. 2020 Základní školy Sulice a Mateřské školy Sulice
Smlouvy o dílo
Smlouva o dílo ze dne 29.6.2020. Obec Sulice jako objednatel, HRAS -zařízení hřišť,
s.r.o. jako zhotovitel. Předmětem smlouvy je provedení díla "Soubor dětských hřišť pro
obec Sulice". Cena díla činí Kč 1,894.611,10 bez DPH. Uzavření smlouvy schváleno
zastupitelstvem obce dne 16.6.2020.
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)
Kupní smlouva ze dne 2.12.2020. Obec Sulice prodává fyzickým osobám pozemek p.č.
1125/11 o výměře 166 m2 v k.ú. Sulice. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem
obce dne 13.10.2020.
Směnná smlouva a smlouva o zřízení věcného břemene ze d ne 2.6.2020. Obec Sulice
směňuje s fyzickou osobou pozemky p.č. 153/13, 153/8, 153/14 a 153/9, za pozemky
p.č. 153/15, 153/16 a 1077 v k.ú. Sulice. Součástí smlouvy je zároveň zřízení věcného
břemene na pozemek 153/15 – bezplatně.
6
Směnná smlouva ze dne 16 .12.2020. Obec Sulice směňuje s fyzickou osobou pozemek
p.č. 1058/5 o výměře 40 m2, za pozemek p.č. 1058/4 o výměře 40 m2 v k.ú. Sulice.
Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 15.12.2020.
Darovací smlouvy
Smlouva o poskytnutí daru ze dne 22. 7.2020. Obec Sulice daruje Českému svazu
včelařů finanční dar ve výši Kč 15.000,00.
Smlouva o poskytnutí daru ze dne 4.4.2020. Obec Sulice dostává od obce Radějovice
finanční dar ve výši Kč 50.000,00.
Smlouvy nájemní
Nájemní smlouva ze dne 4.8.2020. Obec Sulice pronajímá fyzické osobě pozemek p.č.
431 a část pozemku p.č. 441/3 v k.ú. Sulice. Uzavřeno na 1 rok. Uzavření smlouvy
schváleno zastupitelstvem obce dne 25.6.2019.
Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
ke Kupní smlouvě ze dne 2.12.2020 – zveřejněn ve dnech 25.9.2020 – 13.10.2020
k Nájemní smlouvě ze dne 4.8.2020 – zveřejněn ve dnech 1.7.2019 – 16.7.2019
k Směnné smlouvě ze dne 16.12.2020 – zveřejněn ve dnech 12.11.2020 – 15.12.2020
Smlouvy o věcných břemenech
Směnná smlouva a smlouva o zřízen í věcného břemene ze dne 2.6.2020. Obec Sulice
směňuje s fyzickou osobou pozemky p.č. 153/13, 153/8, 153/14 a 153/9, za pozemky
p.č. 153/15, 153/16 a 1077 v k.ú. Sulice. Součástí smlouvy je zároveň zřízení věcného
břemene na pozemek 153/15 – bezplatně.
Smlouva o zřízení služebnosti inženýrské sítě ze dne 16.12.2020. Obec Sulice
jako strana oprávněná, R, s.r.o. jako strana povinná. Předmětem smlouvy je vodovodní
a kanalizační řad na pozemcích p.č. 1221 a 1224/8 v k.ú. Sulice. Úplata za služebnost
činí Kč 1.000,00. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 15.12.2020.
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Rozhodnutí o poskytnutí dotace ze dne 8.1.2020. Mini sterstvo vnitra poskytuje obci
Sulice dotaci ve výši Kč 450.000,00. Určeno n a Dopravní automobil.
Nepřezkoumáváno, použito podpůrně.
Dohody o provedení práce
uzavřená dne 1.9.2020 s p. K.S. na právní poradenství – sjednáno do 30.9. 2020,
v rozsahu 20 hodin,
uzavřená dne 2.7.2020 s pí R.K. na zpracování mezd a podkladů pro DPH 07 /2020 –
sjednáno do 31.7.2020, v rozsahu 25 hodin
Dokumentace k veřejným zakázkám
Složka veřejné zakázky na akci "Soubor dětských hřišť pro obec Sulice". Výzva
zveřejněna ve dne 22.5.2020 – 9.6.2020. Zpráva o hodnocení nabídek ze dne 9.6.2020.
Ze 4 hodno cených doporučila komise vybrat firmu HRAS – zařízení hřišť, s.r.o.,
s nabídkovou cenou Kč 1,894.611,10 bez DPH. Výběr uchazeče schválen
zastupitelstvem obce dne 16.6.2020. Dne 2020 uzavřena s vybraným uchazečem
Smlouva o dílo, s cenou díla shodnou s nabídkovou cenou.
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
č. 9 ze dne 10.12.2019 (rozpočet), č. 1 ze dne 21.1.2020, č. 2 ze dne 21.4.2020, č. 3
ze dne 26.5.2020, č. 4 ze dne 16.6.2020 (závěrečný účet), č. 5 ze dne 15.9.2020, č. 6
ze dne 13.10.2020, č. 7 ze dne 10.11.2020, č. 8 ze dne 15.12.2020 – nepřezkoumáváno,
použito podpůrně
7
V kontrolovaném období obec Sulice, dle prohlášení starosty obce, neuzavřela smlouvu
pachtovní, smlouvu o výpůjčce, výprose, o nabytí, převodu nebo o zřízení práva stavby
k pozemku ve svém vlastnictví , nehospodařila s majetkem státu, neručil a svým majetkem
za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných
v § 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřel a smlouvu
o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského
závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování
majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupil a
ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydal a komunální dluhopisy, nezřídil a ani nezrušila
příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložil a ani nezrušil a právnickou osobu,
neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozoval a hospodářskou
(podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu.
8
B. Zjištění z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Sulice:
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných:
a) při dílčím přezkoumání
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
9
D) Závěr
Při přezkoumání hospodaření obce Sulice za rok 2020 podle § 2 a § 3 zákona
č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
(§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění:
Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění:
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,36 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 15,94 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 %
Komentář:
Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč.
Celkový objem dlouhodobých závazků činí 38 059 604,47 Kč.
Výrok dle § 10 odst. 4 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění:
Dluh územního celku překročil 60% průměru jeho příjmů za poslední 4 roz počtové roky,
neboť k 31.12.2020 činil Kč 39,040.964,00, což je 75% průměru příjmu územního celku
za poslední 4 rozpočtové roky.
Sulice 24.03.2021
Podpisy kontrolorů:
Helena Lišková
……………………………………………….
kontrolorka pověřená řízením přezkoumání
PhDr. Ladislav Tomášek ………………………………………………………………
kontrolor
10
Tato zpráva o výsledku přezkoumání:
– je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy
se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst . 1 písm. d) zákona
č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením
přezkoumání
– ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno po dat písemné stanovisko ve lhůtě
do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením
přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor interního auditu a kontroly,
Zborovská 11, 150 21 Praha 5
– tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného
dílčího přezkoumání
– se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci
přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku
vedeného Odborem interního auditu a kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Sulice o počtu 10 stran
byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Ing. Petr Čuřík , starosta obce. Dále starosta obce
převzal v elektronické podobě nepodepsanou zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Sulice ve strojově čitelném formátu PDF pro naplnění ustanovení § 4 zákona č. 99/2019
Sb.
Ing. Petr Čuřík
starosta obce Sulice
……….…………………………………
dne 24.03.2021
Rozdělovník:
Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal
1 1 x Krajský úřad
Středočeského kraje Helena Lišková
2 1 x
Obec
Sulice Ing. Petr Čuřík